Untuk menghitung koefisien Gini, penting untuk terlebih dahulu memahami Kurva Lorenz, yang merupakan representasi grafis dari ketimpangan pendapatan dalam masyarakat. Kurva Lorenz hipotetis ditunjukkan pada diagram di atas.
Setelah kurva Lorenz dibangun, menghitung koefisien Gini cukup mudah. Koefisien Gini sama dengan A / (A + B), di mana A dan B diberi label pada diagram di atas. (Terkadang koefisien Gini direpresentasikan sebagai persentase atau indeks, dalam hal ini sama dengan (A / (A + B)) x100%.)
Seperti yang dinyatakan dalam artikel kurva Lorenz, garis lurus dalam diagram mewakili persamaan sempurna dalam a masyarakat, dan kurva Lorenz yang jauh dari garis diagonal mewakili tingkat yang lebih tinggi ketidaksamaan. Oleh karena itu, koefisien Gini yang lebih besar mewakili tingkat ketimpangan yang lebih tinggi dan koefisien Gini yang lebih kecil mewakili tingkat ketimpangan yang lebih rendah (yaitu tingkat kesetaraan yang lebih tinggi).
Untuk menghitung secara matematis area wilayah A dan B, umumnya perlu digunakan kalkulus untuk menghitung area di bawah kurva Lorenz dan antara kurva Lorenz dan diagonal baris.
Kurva Lorenz adalah garis 45 derajat diagonal dalam masyarakat yang memiliki kesetaraan penghasilan sempurna. Ini hanya karena, jika setiap orang menghasilkan jumlah uang yang sama, 10 persen orang terbawah menghasilkan 10 persen uang uang, 27 persen orang terbawah menghasilkan 27 persen uang, dan sebagainya.
Oleh karena itu, area berlabel A dalam diagram sebelumnya sama dengan nol di masyarakat yang sama sempurna. Ini menyiratkan bahwa A / (A + B) juga sama dengan nol, sehingga masyarakat yang sama sempurna memiliki koefisien Gini nol.
Ketidaksetaraan maksimum dalam suatu masyarakat terjadi ketika satu orang menghasilkan semua uang. Dalam situasi ini, kurva Lorenz nol pada semua jalan keluar sampai tepi kanan, di mana ia membuat sudut kanan dan naik ke sudut kanan atas. Bentuk ini terjadi hanya karena, jika satu orang memiliki semua uang, masyarakat memiliki nol persen dari pendapatan sampai orang terakhir ditambahkan, di mana saat itu ia memiliki 100 persen dari pendapatan.
Dalam hal ini, wilayah berlabel B dalam diagram sebelumnya sama dengan nol, dan koefisien Gini A / (A + B) sama dengan 1 (atau 100%).
Secara umum, masyarakat tidak mengalami kesetaraan sempurna atau ketidaksetaraan sempurna, jadi koefisien Gini biasanya berkisar antara 0 dan 1, atau antara 0 dan 100% jika dinyatakan dalam persentase.