Anggaran paksaan adalah bagian pertama dari kerangka kerja maksimisasi utilitas—Atau bagaimana konsumen mendapatkan nilai terbaik dari uang mereka — dan itu menggambarkan semua kombinasi barang dan jasa yang mampu dibeli konsumen. Pada kenyataannya, ada banyak barang dan jasa yang dapat dipilih, tetapi para ekonom membatasi diskusi menjadi dua barang sekaligus untuk kesederhanaan grafis.
Dalam contoh ini, kita akan menggunakan bir dan pizza sebagai dua barang yang dimaksud. Bir ada di sumbu vertikal (sumbu y) dan pizza di sumbu horizontal (sumbu x). Tidak masalah mana yang baik untuk pergi ke mana, tetapi penting untuk konsisten selama analisis.
Misalkan harga bir adalah $ 2 dan harga pizza adalah $ 3. Kemudian anggap konsumen memiliki $ 18 yang tersedia untuk dibelanjakan. Jumlah yang dihabiskan untuk bir dapat ditulis sebagai 2B, di mana B adalah jumlah bir yang dikonsumsi. Selain itu, jumlah yang dihabiskan untuk pizza dapat ditulis sebagai 3P, di mana P adalah jumlah pizza yang dikonsumsi. Kendala anggaran berasal dari fakta bahwa pengeluaran gabungan untuk bir dan pizza tidak dapat melebihi pendapatan yang tersedia. Batasan anggaran kemudian adalah kombinasi bir dan pizza yang menghasilkan pengeluaran keseluruhan dari semua pendapatan yang tersedia, atau $ 18.
Untuk membuat grafik batasan anggaran, biasanya paling mudah untuk mengetahui di mana ia mengenai masing-masing sumbu terlebih dahulu. Untuk melakukan ini, pertimbangkan berapa banyak dari setiap barang yang dapat dikonsumsi jika semua pendapatan yang tersedia dihabiskan untuk barang itu. Jika semua pendapatan konsumen dihabiskan untuk bir (dan tidak untuk pizza), konsumen dapat membeli 18/2 = 9 bir, dan ini ditunjukkan oleh poin (0,9) pada grafik. Jika semua pendapatan konsumen dihabiskan untuk pizza (dan tidak untuk bir), konsumen dapat membeli 18/3 = 6 potong pizza. Ini diwakili oleh titik (6,0) pada grafik.
Sejak lereng dari suatu garis diberikan oleh perubahan dalam y dibagi dengan perubahan dalam x, kemiringan garis ini adalah -9/6, atau -3/2. Kemiringan ini menunjukkan fakta bahwa 3 bir harus dilepaskan agar dapat membeli 2 potong pizza lagi.
Batasan anggaran mewakili semua titik di mana konsumen menghabiskan semua penghasilan mereka. Oleh karena itu, poin antara batasan anggaran dan titik asal adalah titik di mana konsumen tidak menghabiskan semua penghasilan mereka (mis. membelanjakan kurang dari pendapatan mereka) dan poin lebih jauh dari asal daripada batasan anggaran tidak terjangkau oleh konsumen.
Secara umum, batasan anggaran dapat ditulis dalam formulir di atas kecuali mereka memiliki kondisi khusus seperti diskon volume, potongan harga, dll. Formulasi di atas menyatakan bahwa harga barang pada sumbu x dikalikan jumlah barang pada sumbu x ditambah harga barang pada sumbu y kali jumlah kuantitas barang pada sumbu y harus sama pendapatan. Ini juga menyatakan bahwa kemiringan batasan anggaran adalah negatif dari harga barang pada sumbu x dibagi dengan harga barang pada sumbu y. (Ini agak aneh karena kemiringan biasanya didefinisikan sebagai perubahan dalam y dibagi dengan perubahan dalam x, jadi pastikan untuk tidak mundur.)
Secara intuitif, kemiringan batasan anggaran menunjukkan berapa banyak barang pada sumbu y yang harus dilepaskan konsumen agar dapat membeli satu lagi barang pada sumbu x.
Terkadang, alih-alih membatasi alam semesta hanya pada dua barang, para ekonom menulis batasan anggaran dalam hal satu barang dan satu keranjang "Semua Barang Lainnya". Harga satu bagian dari keranjang ini ditetapkan pada $ 1, yang berarti bahwa kemiringan jenis batasan anggaran ini hanyalah negatif dari harga barang pada sumbu x.